关于发布长春市部分行业人工成本情况及预警线的通知

日期:2013年2月4日 14:31


关于发布长春市部分行业人工成本

情况及预警线的通知

 

长人社〔201295

各县(市)、区、开发区人力资源和社会保障局,市直各有关部门,驻长中、省属有关单位:

为了建立与现代企业制度相适应的企业工资分配宏观调控体系,向企业工资分配提供信息指导和服务,促进企业加强人工成本的管理,合理确定工资水平,有效控制人工成本总水平,科学提高人工成本的投入产出效益,更好地引导和帮助企业加强人工成本管理,降低成本费用总额,增加经济效益,今年对我市3165户企业、11.8万名职工的人工成本情况进行了抽样调查,经筛选、汇总、修正后,形成了2011年我市行业人工成本参考水平和人工成本预警线,现予以发布,供企业借鉴参考。

一、企业人工成本情况

企业年人均人工成本总额43529元,人工成本总额占成本费用总额的12.9%。其中:劳动报酬占人工成本的67.9%;社会保险费用占人工成本的20.13%;职工福利费用占人工成本的3.36%;职工教育经费占人工成本的1.04%;劳动保护费用占人工成本的1.06%;职工住房费用占人工成本的4.27%;其他人工成本费用占人工成本的2.24%

二、分行业人工成本情况

 

 

 

 

 

 

 

单位:元、%

行   业

人均

成本

劳动报酬占

社保占

福利占

教育经费占

劳保占

住房占

其他占

总   计

43529

67.90

20.13

3.36

1.04

1.06

4.27

2.24

采 矿

43637

70.67

20.03

3.50

0.28

1.77

2.73

1.02

制 造

38320

67.12

21.58

3.14

1.53

0.54

4.08

2.01

电、燃、水

62552

67.80

21.46

3.29

2.01

1.01

4.08

0.35

建筑业

35894

70.20

20.01

1.35

0.68

2.25

2.96

2.56

交通、邮政

46146

66.01

20.20

2.71

1.41

1.85

4.85

2.97

信息传输计算机服务业

53673

68.37

20.83

1.25

1.50

1.70

4.05

2.30

金 融

65361

70.76

21.25

1.17

1.44

0.52

4.61

0.25

房地产

54584

70.07

21.37

3.67

0.71

0.52

3.14

0.52

批发、零售

32286

69.51

17.84

1.27

1.02

0.96

3.90

5.50

住宿、餐饮

32792

69.49

17.14

3.15

0.37

1.59

6.25

2.01

租赁、商务服务

38142

64.48

17.71

5.68

1.01

1.12

4.99

5.01

居民服务

30830

69.00

18.39

3.17

0.51

1.53

3.09

4.31

其 他

31652

66.47

18.80

3.45

0.65

0.88

4.24

5.51

 

三、分企业登记注册类型人工成本情况

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:元、%

</table

序号

企业类型

人均成本

劳动报酬占

社保占

福利占

教育经费占

劳保占

住房占

其他占

 

总计

43529

67.39

20.06

3.39

1.23

1.22

4.68

2.03

1

国有及国有控股

50806

67.19

19.76

3.62

1.61

1.1

4.71

2.01

2

集体

33806

67.7

19.78

3.23

1.02

1.06

5.09

2.12

3

外资

38611

66.95

19.5

3.33

0.98

1.52

4.39

3.33

4

其他

50891

67.7

19.42

3.36

1.5

1.37

4.52

2.13

 

四、人工成本动态分析

1.从总量动态变化分析。2011年我市企业人均人工成本为43529元,比上年的43007元增长1.5%。我市企业人均成本尽管继续保持着逐年增加的态势,但这次增长幅度较小。

2.从项目构成变化分析。人工成本中的劳动报酬所占比例增幅不大,由上年的29390元/年,增长到29601元/年,增长了0.68%。这说明企业人工成本提高的部分,只有较小比例用于支付职工劳动报酬。2011年社会保险费缴纳比例平稳增长,由上年度的20.02%,增长到20.13%,增长了0.55%。职工社会保险能够稳步增长,主要原因:一是我市社会保险政策在不断完善,特别是医疗保险扩面工作效果显然,监察执法力度日趋强化;二是企业逐步认识到为员工缴纳社会保险和缴纳住房公积金是应该履行的责任,关系到员工队伍的稳定;三是各项社会保险和住房公积金政策宣传到位,员工维权意识提高。职工福利费用略有上升由上年度的3.32%,增长到3.36%,增长了1.2%。说明企业从各种渠道为留住职工做出了一定的努力,但教育经费出现下滑,由上年度的1.38%下降到今年的1.04%,下降了0.34个百分点,从下降情况来看,企业在招用职工上,逐步向具有成熟职业工种的人员倾斜。

3.从行业人工成本变化情况分析。年人均人工成本与上年度相比,基本呈上升趋势,但整体上升不大。受2011年汽油价格、交通运输及运行成本的价格升幅较大的影响,交通运输、仓储和邮政业行业人工成本有所上升,由上年人均成本44290元,增幅到46147元,增长了4.1%。电力、燃气、水的供应行业由于进行公用部门整体改造,由上年人均成本61522元,增幅到62552,同样增长了1.7%。另外,居民服务和其它服务业也由上年人均人工成本29161元,增长到30830元,也同样增长了5.7%。房地产业由于受整体国家政策的宏观调控,由上年人均人工成本54924元,下降到54584元,下降了0.62%。

4.从企业注册类型分析。国有及国有控股企业的年人均人工成本今年略有上升,由上年度的50473元,增幅到50806元,上升了0.66%。集体企业年人均人工成本尽管略有上升,由上年度的32458元增长到33806元,增长了4.2%,但总体相比还是最低的。而其他类型企业的年人均人工成本大有提升,由上年度的38368元,提升到50891元。这说明,国有及国有控股企业在保障职工劳动报酬增加的同时,加大了社会保险费用的缴纳比重,确保职工充分享受基本的社会保障政策,但是在其它成本项目比重上减少了所占比例,由上一年度的2.19%下降到了2.03%。集体企业人工成本水平虽然偏低,但为保证职工安心工作,稳定了社会保险和住房公积金的比重,保障了职工劳动报酬的分配比例。

五、部分行业人工成本预警线

行业名称

行业平均人工成本利润率(%)

人工成本

预警线(%)

采矿业

61.1

43.7

制造业

63.2

44.3

电力、煤气及水的生产和供应业

83.7

59.1

建筑业

43.3

23.3

交通运输仓储和邮政业

67.5

47.2

信息传输、计算机服务和软件业

73.3

51.3

金融业

94.1

65.9

房地产业

117.7

78.2

居民服务和其他服务业

65.3

45.7

其他行业

36.2

25.3

 

人工成本预警线指标解读:

人工成本利润率是指企业投入的人工成本代价与企业最终获得的以利润表现的经济效益之间的关系。该指标表明,在企业新创造价值当中,从业人员直接和间接得到的全部报酬与企业利润之间的关系。在同行业企业中,人工成本利润率越高,表明单位人工成本支出所取得的经济效益越好,人工成本的相对水平越低。

人工成本利润率=(利润总额÷人工成本总额)×100%

行业平均人工成本利润率为行业中每一企业人工成本利润率从高到低进行排序后,剔除10%的高位和低位样本后,取其平均数所得。

人工成本预警是对人工成本指标过高的企业以警示,使企业了解其人工成本水平可能已对企业竞争力产生严重的不利影响。当企业的人工成本利润率与同行业同类指标的平均数偏离值达到30%以上,即可提出警告。

人工成本预警线 = 行业平均人工成本利润率×(1-30%)

 

附件:1. 按国民经济行业划分企业人工成本情况 

2. 按登记注册类型划分企业人工成本情况

 

 

二○一二年九月一日

按国民经济行业划分企业人工成本情况

单位:千元

序号

国民经济行业

调查企
业个数(个)

从业人员年
平均人数(人)

成本费
用总额

人工成本总额

小 计

从业人员
劳动报酬

社会保
险费用

福利
费用

教育
经费

劳动保
护费用

住房
费用

其他人
工成本

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

总               计

3165

117600

39,681,806

5,118,953

3,475,769.9

1,030,445.2

171,996.8

53,237.1

54,260.1

218,579.2

114,664.5

1

采矿业

6

1296

473,029

56,763

40,114.8

11,369.7

1,907.6

158.9

1,083.7

1,549.6

578.9

2

制造业

791

49368

14,552,015

1,891,762

1,269,750.6

408,242.2

59,401.3

28,943.9

10,215.5

77,183.8

38,024.4

3

电力、煤气及水的生产和供应业

39

5547

2,753,792

346,977

235,251.0

74,461.4

11,415.5

6,974.2

3,504.4

14,156.7

1,214.4

4

建筑业

144

5136

3,399,592

394,352

276,835.6

78,870.5

5,323.7

2,681.6

8,872.9

11,672.8

10,095.4

5

交通运输仓储和邮政业

70

10887

4,336,656

520,398

343,515.2

105,120.5

14,102.8

7,337.6

9,627.3

25,239.3

15,455.8

6

信息传输、计算机服务和软件业

192

5385

3,063,228

389,030

265,979.8

81,034.9

4,862.8

5,835.4

6,613.5

15,755.7

8,947.6

7

金融业

26

604

383,551

49,478

35,010.7

10,514.1

578.8

712.4

257.3

2,280.9

123.7

8

房地产业

92

1944

816,243

106,111

74,352.4

22,676.1

3,894.3

753.4

551.7

3,331.9

551.7

9

批发和零售业

641

10094

275,867

355,893

247,381.8

63,491.4

4,519.8

3,630.1

3,416.5

13,879.8

19,574.1

10

住宿和餐饮业

50

1481

434,527

56,488

39,253.8

9,682.1

1,779.3

209.0

898.1

3,530.5

1,135.4

11

租赁和商务服务业

105

1486

516,893

66,679

42,994.7

11,808.9

3,787.3

673.4

746.8

3,327.3

3,340.6

12

居民服务和其他服务业

266

7795

2,233,212

290,317

200,319.1

53,389.4

9,203.1

1,480.6

4,441.8

8,970.8

12,512.6

13

其他行业

743

16577

6,440,194

594,698

395,296.3

111,803.3

20,517.1

3,865.5

5,233.3

25,215.2

32,767.9

 

附件2:

按登记注册类型划分企业人工成本情况

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位:千元

序号

企业登记
注册类型

调查企
业个数(个)

从业人员年
平均人数(人)

成本费
用总额

人工成本总额

小计

从业人员
劳动报酬

社会保
险费用

福利
费用

教育
经费

劳动保
护费用

住房
费用

其他人
工成本

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

总计

43529

67.39

20.06

3.39

1.23

1.22

4.68

2.03

43529

67.39

20.06

1

国有企业

50806

67.19

19.76

3.62

1.61

1.1

4.71

2.01

50806

67.19

19.76

2

集体企业

33806

67.7

19.78

3.23

1.02

1.06

5.09

2.12

33806

67.7

19.78

3

外商投资(含港、澳、台商投资)企业

38611

66.95

19.5

3.33

0.98

1.52

4.39

3.33

38611

66.95

19.5

4

其他企业

50891

67.7

19.42

3.36

1.5

1.37

4.52

2.13

50891

67.7

19.42

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